Der LEGAL ENTITY IDENTIFIER (LEI)

Die Einführung des Legal Entity Identifiers basiert auf der Notwendigkeit, Finanzgeschäfte transparenter zu gestalten. Betrachtet man zum Beispiel die Finanzkrise 2008, lässt sich rückschliessen, dass die Auswirkungen nicht so weitreichend gewesen wären, wenn die beteiligten Unternehmen eindeutig zu identifizieren und deren Verflechtungen nachvollziehbar gewesen wären.

Mit dem LEI können Parteien eindeutig benannt und Abhängigkeiten dargestellt werden. Diese Transparenz ist eine zunehmend wichtige Massnahme zur Vertrauensbildung gegenüber KundInnen.

Komplexe Firmenverflechtungen machen das Nachverfolgen von Geldflüssen schwierig. Der Legal Entity Identifier ermöglicht transparente Finanzgebarung.

Denn
1. zeigt der LEI genau, wer hinter einem Unternehmen steht
und
2. legt der LEI offen, welches Unternehmen mit welchem Unternehmen verknüpft ist.

Der Legal Entity Identifier gibt Auskunft über…
– Firma / Name des Rechtsträgers in offizieller Schreibweise
– Adresse der Hauptniederlassung
– Adresse bei Gründung
– Datum der ersten LEI-Vergabe
– Datum der letzten Änderung des LEI-Eintrags
– Datum des Auslaufens des LEI-Eintrags (wenn nicht mehr gültig)
– Verweis auf die Kennung im Handelsregister (sofern anwendbar)

Die Norm ISO 17442 definiert die vier Prinzipien, die dem LEI zugrunde liegen:

1. Der LEI ist ein weltweiter Standard.
2. Jeder juristischen Person wird nur ein LEI zugeordnet.
3. Der LEI wird von hoher Datenqualität gestützt.
4. Der LEI ist ein öffentliches Gut.

Weiters regelt ISO 17442 Referenzdaten, die für jeden LEI mindestens angegeben werden müssen:

• Name der juristischen Person
• Registrierte Anschrift
• Land der Gründung
• Codes für die Darstellung der Ländernamen
• Datum der Erst-Vergabe des LEIs
• Datum der letzten Aktualisierung
• Ablaufdatum des LEIs

Der Legal Entity Identifier Code ist ein global eindeutiger 20-stelliger alphanumerischer Code.

Stellen 1-4: Die ersten 4 Zahlen stellen den sogenannten LOU dar. LOU ist die Abkürzung für Local Operating Unit, die wiederum eine LEI-Vergabestelle darstellt. Diese Vergabestelle agiert im Auftrag der GLEIF (Global Legal Entity Identifier Foundation, siehe unten), da diese die Vergabe und Ausgabe der LEIs an verschiedene Vergabestellen, eben die LOUs, da diese die LEIs an verschiedene Vergabestellen, eben die LOUs, ausgibt.

Stellen 5-6 sind reservierte Stellen, die immer den Wert 00 enthalten.

Stellen 7-18 sind Nummern, die mit dem ISO Standard 17442 von der LOU Vergabestelle für jeden LEI einzigartig generiert wird. Dieser Bereich enthält Ziffern und Buchstaben. Über diese Nummer kann die juristische Person eindeutig zugeordnet werden.

Stellen 19-20, die letzten beiden Stellen des LEIs, sind Prüfzahlen die ebenfalls aus dem ISO Standard 17442 resultieren.

Es gibt eigentlich nur zwei Möglichkeiten: Ihr LEI Status ist entweder ACTIVE oder INACTIVE.

ACTIVE bedeutet, dass Ihr LEI registriert und operativ ist und alle gesetzlichen Vorgaben sind erfüllt.
Ist ein Unternehmen operativ nicht mehr tätig, so ist der Status dieses Unternehmens auf INACTIVE gesetzt. Investitionstätigkeiten sind gesetzlich nicht mehr erlaubt.

Ausserdem können Sie den Status Ihrer LEI Registrierung überprüfen, denn neben dem Entity Status wird auch der Stand der Registrierung angeführt.

Ein LEI ist grundsätzlich ein Jahr ab Ausgabedatum gültig. Je nach Anbieter wird er automatisch verlängert, bleibt so aktiv und erfüllt alle rechtlichen Auflagen.

Tatsächlich wird der LEI nicht erneuert, sondern verlängert, wobei die Unternehmensdaten auf ihre Aktualität überprüft werden. Die Jahresfrist garantiert, dass diese Prüfung regelmässig passiert und der LEI so seine Aufgabe erfüllt.